Анализ динамики, структуры и оборачиваемости денежных средств

Сделай свою wap-шпаргалку =) попробуй конструктор сайтов http://www.panweb.com/


Ф?4 В бух б указ лишь общая сумма ден ср-в, т.е. провести детальн ан нельзя, ан провод по Ф?4. Движ ден ср-в - пр-сс постоян. Различ приток ден ср-в (аванс) и выбытие (з/п, счета поставщ). Выбытие ? отрицат ден поток.
?+? - ?-? = чистый поток.
Ден потоки классифицир по отдел признакам: 1. ден поток по текущ деят-ти (деньги от реализ пр-ции, авансы, зп). 2. ден поток по инвистиц деят (приобр и реал ОС), 3. ден потоки от фин деят (Кр).
Различ ден потоки в целом по о-ции и по отдел подразд. По упр-нию различают избыточный и дефицит ден потоки.
Ден потоки группир по времени: перспект (отчетный), оперативный (текущий), планируемый (прогнозный).
По Ф?4 м установить изменение отстатка ден ср-в на кг по сравн с нг. М оценить приток ден ср-в в целом, в т.ч. по отдел видам деят (текущ, инвистиц, фин). М. установить остаток ден ср-в в целом в т.ч. по отдел видам деят. М устан стр-ру притока и оттока ден ср-в. М рассм стр-ру поступл ДС в разрезе отд видов деят. М изучить изменение суммы чист ден потоков в целом и по отд видам деят. М опред факторы, кот ~ на изменение ср-в, дать оц
Отчет о движении ден ср-в: Таблица по ф?4: Пок-ли: остаток ДС на нг, Движ ДС по текущ деят: 1. ср-ва получ от покуп и заказ 2. анансы получ от покуп 3. прочие До 4. ДС напревленные: а)на оплату преобр тов, раб, усл, б)на з/п, в)расч по нал и сб, г)расч с бюдж, д)на выдачу подотчет сумм, е)на выдачу авансов, 5. прочие расх, чист ДС по тек деят, Движ ДС по инвистиц деят: Выручка от продажи ОС и иных ВнА, Выр от продажи ц.б. и др, Получ дивидент, Получ %, Поступ от погаш займов, предостав др о-циям, Преобрет дочерних о-ций, Преобр ОС, мат и НМА, Дох влож, Приобретение цб и др, Займы др о-циям, Чистые ДС от инвист деят, Движ ДС по фин деят: Поступл от эмиссии акций и иных цб, Поступл от займов и Кр предост др о-циями, Краткоср фин влож, Погашение займов и кр, Погаш обяз по фин деят, Чистые ДС от фин деят. Пред, Отч.